🧾 ¿Qué es el IVA?

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios.
Esto significa que cada vez que compras algo o contratas un servicio, una parte del precio que pagas corresponde a este impuesto.

En la práctica, el IVA no lo paga directamente la empresa, sino el consumidor final, aunque son las empresas las encargadas de recaudarlo y entregarlo al Estado.


⚙️ ¿Cómo funciona el IVA?

El IVA se aplica en cada etapa de la cadena productiva, pero solo sobre el valor agregado (es decir, la diferencia entre el precio de venta y el costo de los insumos).

Por eso se llama “Impuesto al Valor Agregado”: cada participante del proceso paga IVA solo sobre lo que añade de valor.

🔹 Ejemplo simple:

  1. El productor vende materia prima al fabricante con IVA.

  2. El fabricante transforma esa materia prima y vende el producto final al distribuidor, también con IVA.

  3. El distribuidor lo vende al consumidor, sumando el IVA final.

Cada uno puede descontar el IVA que pagó en sus compras (IVA acreditable) del IVA que cobra en sus ventas (IVA trasladado).
Al final, solo el consumidor paga el total del impuesto, porque no tiene a quién trasladarlo.


📊 Tipos de IVA (según país)

Aunque la tasa puede variar según el país, normalmente existen tres categorías:

  1. IVA general: Es la tasa estándar (por ejemplo, 16% en México, 21% en Argentina, 19% en Chile, 23% en España).

  2. IVA reducido: Aplica a productos o servicios esenciales como alimentos, medicamentos o transporte público.

  3. IVA exento o tasa cero: Algunos bienes o servicios (como exportaciones, educación o salud) no pagan IVA o están exentos por ley.


💼 Conceptos clave del IVA

ConceptoSignificado
IVA trasladadoEl impuesto que cobras a tus clientes en tus ventas.
IVA acreditableEl impuesto que pagas en tus compras o gastos relacionados con la actividad.
IVA por pagarDiferencia entre el IVA trasladado y el acreditable. Si es positivo, lo debes al fisco.
IVA a favorSi el IVA acreditable es mayor que el trasladado, tienes un saldo a favor que puedes compensar o solicitar en devolución.


🧮 Ejemplo práctico

Supón que tienes una tienda:

  • Compras mercancía por $10,000 + IVA (16%) = $11,600

  • Vendes esa mercancía por $20,000 + IVA (16%) = $23,200

Entonces:

  • IVA acreditable (pagado): $1,600

  • IVA trasladado (cobrado): $3,200

  • IVA por pagar al SAT (o Hacienda): $3,200 - $1,600 = $1,600

Es decir, tú solo entregas al gobierno el IVA que corresponde al valor que tú agregaste al producto.


🧭 ¿Por qué es importante el IVA?

  1. Para las empresas:

    • Es una obligación fiscal fundamental.

    • Permite deducir impuestos correctamente y mantener registros contables claros.

    • Impacta directamente en el flujo de efectivo.

  2. Para el Estado:

    • Representa una de las principales fuentes de ingresos públicos.

    • Financia servicios como salud, educación e infraestructura.

  3. Para el consumidor:

    • Es un costo implícito en cada compra.

    • Entenderlo ayuda a valorar el verdadero precio de los bienes y servicios.


💬 Claves para manejar correctamente el IVA

  • Emite facturas válidas con el IVA desglosado.

  • Conserva comprobantes fiscales de tus compras para acreditar el impuesto.

  • Declara y paga el IVA mensualmente (según tu régimen fiscal).

  • Lleva control contable del IVA trasladado y acreditable para evitar errores o multas.