¿Qué es la Conciliación Bancaria?

Es el proceso mediante el cual se comparan los registros contables de la empresa (Libro Bancos) con los registros emitidos por el banco (Estado de Cuenta), para identificar y corregir diferencias.
La finalidad es asegurar que ambas cifras coincidan y reflejen la realidad financiera.

OBJETIVOS DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA

• Verificar que el saldo contable y el saldo bancario sean correctos.

• Detectar errores del banco o de la empresa.

• Identificar depósitos no registrados o cheques no cobrados.

• Prevenir fraudes, robos o movimientos sospechosos.

• Mantener la contabilidad actualizada y confiable.

CAUSAS FRECUENTES DE DIFERENCIAS

✔ 1. Depósitos en tránsito

Ingresos registrados por la empresa que aún no aparecen en el banco.

✔ 2. Cheques girados no cobrados

Pagos emitidos por la empresa que el beneficiario aún no ha cobrado.

✔ 3. Cargos bancarios

Comisiones, mantenimiento, señoreaje, comisiones por transferencias.

✔ 4. Errores del banco

Cargos indebidos, depósitos ajenos, duplicados.

✔ 5. Errores de la empresa

Registros duplicados, montos incorrectos, omisiones.

✔ 6. Pagos automáticos

Débitos programados que no se registraron en contabilidad.

PASOS PARA REALIZAR UNA CONCILIACIÓN BANCARIA

1️⃣ Comparar saldos iniciales

Verificar que el saldo del libro contable sea el mismo que el del mes anterior.

2️⃣ Revisar el estado de cuenta del banco

Identificar movimientos nuevos: depósitos, retiros, comisiones, transferencias.

3️⃣ Marcar coincidencias

Tachar o marcar los movimientos que coinciden en ambos documentos.

4️⃣ Identificar diferencias

Clasificar lo que aparece en:

• Solo contabilidad (depósitos en tránsito, cheques no cobrados)

• Solo banco (cargos bancarios, depósitos no registrados)

5️⃣ Ajustar el saldo contable

Registrar en el libro banco:

• Cargos bancarios

• Intereses a favor

• Débitos automáticos

• Depósitos no registrados

6️⃣ Calcular el saldo conciliado

Saldo bancario +/– ajustes del banco = Saldo contable corregido.

7️⃣ Verificar que ambos saldos coincidan

Una conciliación correctamente hecha debe cuadrar.

FORMATO BÁSICO DE UNA CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo según banco

• Depósitos en tránsito
  – Cheques no cobrados
  ± Ajustes por errores del banco
  = Saldo conciliado

Saldo según libros

• Intereses a favor
  – Cargos bancarios
  ± Ajustes por errores contables
  = Saldo conciliado

Ambos saldos deben igualar.

BENEFICIOS DE UNA BUENA CONCILIACIÓN

✔ Evita fraudes y robos
✔ Detecta errores oportunamente
✔ Mejora la precisión de la contabilidad
✔ Permite tomar decisiones acertadas
✔ Facilita auditorías internas y externas